El control financiero en una empresa se basa en el manejo e interpretación de los datos que nos facilita un balance de situación y otros parámetros. Es básico para la toma de decisiones financieras, comerciales, de inversión, etc. ¡Sigue leyendo porque desde SP ASESORES te explicamos la importancia del control financiero en una empresa!
Es más habitual de lo normal que una empresa que sea rentable pueda presentar problemas de liquidez, porque ésta depende de la evolución de los cobros y los pagos en vez de los ingresos y los gastos. Este análisis de la liquidez y financiero hay que hacerlo de forma dinámica, no solo de forma estática, con los ratios habituales. Hay otra opción que es el estudio dinámico de los cobros y pagos, y a partir de ellos, las necesidades de financiación y el saldo de caja previstos, como es el Presupuesto de Tesorería.
El presupuesto de tesorería ayuda y permite anticiparnos para tomar decisiones financieras, de cobros y pagos, políticas comerciales e inversiones, siempre con determinación y anticipación según la situación de liquidez de la empresa. Por tanto, permite anticiparse a posibles problemas y, en caso de que sea necesario, buscar formas de financiación adecuadas.
En SP ASESORES facilitamos herramientas sencillas y prácticas, que junto a unos parámetros de lectura de la información, las empresas puedan llevar si así lo necesitan o quieren un presupuesto de tesorería y otras herramientas.
El Fondo de Maniobra
El Fondo de Maniobra es una información que facilita la parte del activo circulante financiado con recursos a largo plazo. El fondo de maniobra es el capital circulante o corriente, capital necesario de trabajo, un fondo de rotación que nos indica la capacidad real financiera de la empresa para operar a corto, medio y largo plazo.
Su cálculo puede ser sencillo y simplemente debemos restar a los recursos a largo plazo, tanto los propios como los ajenos, el valor del activo fijo o no corriente, o mediante la diferencia entre el activo y el pasivo circulantes. Está claro que el valor en términos generales debe ser positivo, ya que sino es así podríamos estar en situaciones peligrosas como suspensión de pagos.
El método debería ser más analítico, atendiendo a necesidades para poder ejecutar un presupuesto de tesorería adecuado. El análisis del fondo de maniobra básicamente consiste en sumar las necesidades de fondos y recursos financieros tanto para las necesidades en el stock operativo o inversiones medias en almacenamiento, costes de fabricación, coste directos de las ventas, cobros y tesorería actual y restar la financiación media de proveedores y acreedores.
El objetico genérico es conocer el importe mínimo de tesorería que cubra el fondo de maniobra necesario para el correcto funcionamiento de la empresa y una gestión correcta y efectiva según sus elementos.
Otra información que necesitamos tener en cuenta es la duración del ciclo de explotación de la empresa, o ciclo dinero-mercancías-dinero. Se denomina período de maduración económico de la empresa.
Toda empresa sea, de servicios, fabricación, comercio, etc., tiene un plazo que parte o se inicia en el momento que se adquieren las materias primas, almacenan, se transforman o fabrican, y se venden y finalmente se cobran a los clientes. Esta información nos será muy útil y necesaria para la gestión financiera de la empresa, determinando el período de maduración financiero, restando los días que financian los proveedores, y así calcular el fondo de maniobra de forma analítica.
El análisis financiero es importantísimo y debe acompañarse siempre del análisis económico, que nos facilite costes, productividad, rentabilidad… En otros artículos de este blog hemos hablado de su importancia, primero ser rentables y tener beneficios y, a su vez, ser también efectivos financieramente.
En SP ASESORES podemos ayudarte para un correcto control financiero en tu empresa. ¡Contacta con nosotros!